|
המפקח על הבנקים, רוני חזקיהו [פלאש 90]
|
|
|
|
|
לקראת אימוץ נורמות הפיקוח החשבונאיות של באזל II, פירסם (יום ב', 5.1.09) המפקח על הבנקים, רוני חזקיהו, הוראת שעה המבוססת על המלצות ועדת באזל מיוני 2006.
חזקיהו הנחה בהוראת שעה את התאגידים הבנקאיים כדי שיפעלו באופן שיבטיח את עמידתם בדרישות הגישה הסטנדרטית של הנדבך הראשון ובדרישות הנדבך השני והשלישי של המלצות באזל II עד סוף שנת 2009. בשנת 2009 נדרשים התאגידים הבנקאיים לחשב את יחס ההון המזערי על-פי באזל II, במקביל להמשך החישוב על-פי באזל I.
הנדבך הראשון כולל דרישות להקצאת הון, בגין סיכון אשראי, סיכון תפעולי וסיכון שוק. הנדבך השני מתייחס לתהליך הפיקוחי וכולל דרישה שלתאגיד בנקאי יהיה תהליך להערכת הלימות הונו הכוללת ביחס לפרופיל הסיכונים שלו ואסטרטגיה לשמירה על רמת הון. הנדבך השלישי מתייחס למשמעת שוק וכולל את דרישות הגילוי בדוחות הכספיים.
המלצות ועדת באזל מקנות למפקחים במדינות השונות שיקול דעת באשר לדרך היישום של המלצות מסוימות של הוועדה. הוראת השעה משקפת את עמדת המפקח בכל אחד מהנושאים בהם ניתן לו שיקול דעת. עמדת המפקח גובשה תוך בחינת ההתייחסות לנושא ברשויות פיקוח אחרות ברחבי העולם ובחינת ההתאמה להוראות, לחוקים ולנתוני המשק הישראלי, במידת הצורך.
המפקח על הבנקים העריך כי יישום המלצות באזל יתרום תרומה משמעותית ביותר ליציבות המערכת הבנקאית בישראל. ההוראה צפויה להאיץ אימוץ של שיטות ניהול סיכונים משופרות, כך שדרישות ההון יהיו רגישות יותר לפרופיל הסיכון של התאגיד הבנקאי וכן כדי ליצור התאמה גבוהה יותר בין פרופיל תיק האשראי, הרכב הלקוחות, דירוגם ואופיים לבין ההון שיוקצה מנגד.
חובת הבנקים: הקצאת סיכונים מחושבת
ההוראה כוללת, לראשונה, דרישה להקצאת הון כנגד הסיכונים התפעוליים בבנק. התאגידים הבנקאיים נדרשים לקיים תהליכים פנימיים להקצאת הון בגין סיכונים שאינם נכללים בנדבך הראשון, לרבות סיכון ריכוזיות וסיכון ריבית בתיק הבנקאי.
חזקיהו הדגיש את הקשר אשר צריך להתקיים בין סך ההון שעל תאגיד בנקאי להחזיק כנגד סיכוניו ובין חוסנם ויעילותם של תהליכי ניהול הסיכונים והבקרות הפנימיות שבתאגיד. הוא ציין את אחריות הדירקטוריון וההנהלה הבכירה לשימור מערכות ותהליכים הולמים לניהול סיכונים. "נדרשת הבנה, מעורבות ורמת פיקוח מתאימה של הדירקטוריון וההנהלה הבכירה על תהליכי הניהול, הנהלים ומסגרת הבקרה הכוללת. חובה עלינו לשפר את קביעת מדיניות הסיכון, לחזק את פונקציות ניהול ובקרת הסיכונים ולבסס תהליכים סדירים לזיהוי והערכה של מוקדי הסיכון, ולקבוע נהלים לבקרתם", אמר.
בנוסף, הדגיש חזקיהו את הצורך של חברות הדירוג לעמוד בסטנדרטים שפורסמו, הכוללים גם הפקת לקחים מאירועי המשבר האחרון. חברות דירוגי אשראי יצטרכו לקבל את אישור והכרת המפקח על הבנקים על-מנת שדירוגיהם יוכלו לשמש את המערכת הבנקאית.
המפקח הוסיף כי תהליך ההתכנסות הבינלאומית למדידת הון ולתקני הון הינו תהליך רציף ומתמשך. ועדת באזל בוחנת ומפרסמת מעת לעת, ובמיוחד על-רקע המשבר הכלכלי הנוכחי, תיקונים והבהרות בהתייחס לניהול הסיכונים ואופן מדידת ההון. הפיקוח על הבנקים יעקוב אחר ההתפתחויות והמגמות בעולם ויעדכן את הוראותיו במידת הצורך.